Если квартира в собственности более 3 лет, нужно ли подавать декларацию

Сегодня предлагаем вашему вниманию статью на тему: "Если квартира в собственности более 3 лет, нужно ли подавать декларацию". На странице подобран полная информация, всесторонне раскрывающая тему. Если возникли вопросы, просьба их задавать дежурному юристу.

Если квартира в собственности более 3 лет, нужно ли подавать декларацию?

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Должен ли гражданин подавать налоговую декларацию при продаже квартиры, которой владел более 3 лет?

Денежные средства, полученные от продажи жилья, дач, садовых домиков или земельных участков (долей в них), находившихся в собственности налогоплательщика 3 года и более, не облагаются НДФЛ. В налоговой декларации можно не указывать такие доходы.

ФНС России разъясняет, что физлица вправе не подавать декларацию при продаже квартиры, если они владели ею более 3 лет и у них нет иных доходов, подлежащих декларированию.

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2019. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, [email protected]

8-800-200-88-88
(бесплатный междугородный звонок)

Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), [email protected]

Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3161), [email protected] Реклама на портале. Медиакит

Если вы заметили опечатку в тексте,
выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Декларация при продаже квартиры более 3 лет 2019

Налоговики разъяснили, когда нужно подать декларацию при продаже квартиры

В свою очередь, в ведомстве напомнили, что обязанность представить декларацию появляется при продаже объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность до 1 января 2019 года, которые были в собственности менее трех лет. Это нужно сделать не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, в налоговый орган по месту жительства физлица. Также самостоятельно придется заплатить налог в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Этого требуют нормы ст. 228 и ст. 229 НК РФ в соответствующей редакции.

Новая декларация 3-НДФЛ в 2019 году

При заполнении налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в 2019 году следует иметь в виду, что законом дано право региональным властям снижать коэффициент кадастровой оценки для исчисления налога. Поэтому перед заполнением документа надо проконсультироваться в местной налоговой инспекции и уточнить процент снижения кадастровой стоимости для расчета налога на доход от продажи.

Квартира в собственности более 3 лет надо ли подавать декларацию

В соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц (далее — НДФЛ) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2019 год на квартиру

Заполнять декларацию 3-НДФЛ нужно при покупке квартиры, которая сопровождается большими финансовыми потерями. При стабильном внесении налоговых средств можно существенно увеличить вероятность возврата хотя бы мизерной части уплаченных финансов. Добиться признания собственной правоты и возврата денежных средств можно очень легко, оформив налоговый вычет при помощи справки вида 2-НДФЛ. Данный документ можно получить от начальника того предприятия, где осуществляется профессиональная деятельность налогоплательщика.

Налог на имущество при продаже в 2019 году

Квартира, полученная от родителей по наследству, принадлежит наследнику с момента его открытия – дня смерти бывшего собственника. Это не обуславливается тем, когда фактически наследство принято, и проведена его регистрация в госорганах. Поэтому отсчет трех лет начинается со дня отхода наследодателя в иной мир.

Подача 3-НДФЛ при продаже недвижимости

Важно сразу упомянуть, что общий приказ ФНС № ММВ-7-11/671 не регламентирует процедуру заполнения для граждан пенсионного возраста. По закону они обязаны оформлять декларацию и впоследствии сдавать ее в общем виде (когда пенсионер считается собственником конкретной недвижимости меньше 3-х лет).

[1]

Если Вы продали жилье

Долю в праве собственности на имущество нужно отличать от доли в имуществе, выделенной в натуре. Если были проданы доли в имуществе, выделенные в натуре, вычет каждым из продавцов может быть применен в полном объеме, то есть каждым по 1 миллиону рублей. Если же проданы доли в праве долевой собственности, то вычет надо распределять.

Заполнить декларацию за 2019 год при продаже квартиры полученной в наследство

Кстати, если кроме дохода от продажи квартиры вы в отчетном году получали также другие доходы, с которых НДФЛ был удержан и уплачен в бюджет (например, зарплату, с которой налог перечисляет работодатель), эти суммы в 3-НДФЛ показывать не обязательно (п. 4 ст. 229 НК РФ).

Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры

  1. Если квартира находилась в собственности более 3-х лет. В этом случае цена продажи и покупки значения не имеют и декларация 3-НДФЛ не составляется.
  2. Если стоимость квартиры меньше 1 млн. руб., независимо от того, каковы были расходы и есть ли документы, подтверждающие расходы, Вы можете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры на вычет в размере 1 миллион рублей (но не более выручки).
  3. Расходы на покупку составили более 1 млн. руб. В этом случае Вы можете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры на сумму фактических расходов. Налог составит 13% от разницы между выручкой и расходами. Если расходы более или равны выручке, налог будет ноль.

Налог с продажи квартиры в 2019 году: учитываем налоговый кодекс РФ

Второй способ. Вычесть из суммы доходов, расходы, которые были понесены при продаже недвижимости. При этом налог оплачивается только с разницы между вашей прибылью и расходами при продаже. То есть, если расходы по продаже квартиры превышают доходы, то налог после продажи квартиры платить не нужно.

Читайте так же:  Как узаконить перепланировку квартиры

Налоговики разъяснили, когда нужно подать декларацию при продаже квартиры

Декларацию за 2015 год физлицу подавать не надо, если в прошлом году налогоплательщик продал квартиру, которая находилась в его собственности более трех лет. Такие разъяснения дали налоговики (письмо ФНС России от 30 марта 2016 г. № БС-19-11/53 «О направлении ответа»)

В свою очередь, в ведомстве напомнили, что обязанность представить декларацию появляется при продаже объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность до 1 января 2016 года, которые были в собственности менее трех лет. Это нужно сделать не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, в налоговый орган по месту жительства физлица. Также самостоятельно придется заплатить налог в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Этого требуют нормы ст. 228 и ст. 229 НК РФ в соответствующей редакции.

Иными словами, если в прошлом году была продана квартира, которой владели менее трех лет, бывшему собственнику необходимо самостоятельно исчислить налог, подать в инспекцию декларацию до 4 мая 2016 года включительно и уплатить НДФЛ до 15 июля 2016 года включительно. Об этом напонимает и наш Календарь бухгалтера, который можно сохранить в закладки, чтобы не пропустить сроки сдачи отчетности и уплаты налога.

Если же квартира, приобретенная до 1 января 2016 года, находилась в собственности не менее трех лет, то доход от ее продажи освобождается от налогообложения (п. 17.1 ст. 217 НК РФ в редакции Федерального закона от 19 июля 2009 г. № 202-ФЗ). Соответственно, и не возникает обязанности декларировать данный доход.

Напомним, что данное правило применимо именно к недвижимости, приобретенной до 1 января 2016 года. Для объектов, право собственности на которые зарегистрировано после указанной даты, применяются нормы НК РФ в редакции Федерального закона от 29 ноября 2014 г. № 382-ФЗ. Так доходы от продажи такого объекта не подлежат налогообложению при условии, что он находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более (п. 2 ст. 217.1 НК РФ). По общему правилу такой срок составляет пять лет. Для некоторых объектов сделано исключение. Например, три года установлены для недвижимости, если право собственности на нее получено в порядке наследования , дарения от члена семьи или близкого родственника, по договору ренты или в результате приватизации. Кроме того, субъектам России предоставляется право уменьшать вплоть до нуля минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества (подп. 1 п. 6 ст. 217.1 НК РФ).

Квартира в собственности более 3 лет надо ли подавать декларацию

Бухгалтерия для малого и среднего бизнеса

1. Физическое лицо продает недвижимость, находившуюся в собственности более трех лет. Нужно ли платить налог на доходы и подавать налоговую декларацию? 2. Если такую недвижимость продает иностранец, каково налогообложение в данном случае и каков порядок предоставления декларации?

1. Согласно пункту 17.1 статьи 217 НК РФ освобождаются от налогообложения налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Продал квартиру, которой владел больше 3 лет

В соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц (далее — НДФЛ) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых

Налоговая декларация при продаже квартиры

По закону продажа недвижимости считается получением прибыли, которая облагается налогом.

[2]

На сегодняшний день налогообложению подлежит собственность, которая до этого принадлежала одному владельцу меньше, чем три года, а для заключённых в 2019-м году сделок – меньше пяти лет.

Если гражданин оформил и зарегистрировал на себя права собственности больше этого срока, то налог он не платит и декларацию не подаёт.

Налоги при продаже квартиры: какие, когда, сколько, как и кому платить?

Ответы на такие простые вопросы как «надо ли вообще платить налог с продажи квартиры?» .

«кто должен платить налог при продаже квартиры?» . «какова ставка налога при продаже квартиры?» .

« как вычислить сумму налога на продажу квартиры?» и многие другие зашифрованы депутатским языком в Налоговом кодексе. Те, кому лень самому дешифровать НК РФ, могут прочитать эту статью, построенную по принципу вопрос – ответ.

Налоговики разъяснили, когда нужно подать декларацию при продаже квартиры

В свою очередь, в ведомстве напомнили, что обязанность представить декларацию появляется при продаже объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность до 1 января 2019 года, которые были в собственности менее трех лет.

Это нужно сделать не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, в налоговый орган по месту жительства физлица. Также самостоятельно придется заплатить налог в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Нужно ли подавать декларацию при продаже квартиры или земельного участка

Нужно обязательно подавать декларацию, когда продают недвижимость.

Иначе сделка будет незаконной, кроме этого не смогут произвести расчет налога с тринадцати процентной ставкой.

Важно здесь учесть разные нюансы.

Когда продается жилье, хозяин должен будет произвести сдачу налоговой декларации. В ней записывают необходимые сведения о том, какая прибыль получена от сделки с недвижимостью.

Нужно ли подавать налоговую декларацию при продаже автомобиля?

Некоторые автовладельцы, решившие продать свою машину, зачастую задаются вопросом: нужно ли подавать налоговую декларацию при продаже автомобиля? В этой статье рассказано, в каких случаях законодательством предусмотрено освобождение от уплаты налога на прибыль, кто должен его уплачивать и какие документы надо представить в УФНС после совершения сделки. Декларировать свои доходы в данном случае не понадобится: НК РФ освобождает собственников, владеющих транспортным средством более 3 лет, от уплаты налога на прибыль (п.

17.1 ст. 217 НК РФ)

Нужно ли платить налог и подавать декларацию при продаже имущества?

Необходимость уплачивать налог при продаже движимого и недвижимого имущества (квартиры, дачи, машины, гаража) зависит от количества лет владения, а не от стоимости продажи, как многие думают.

«Я же продал дешевле, чем покупал, значит, ничего не должен, какая разница сколько лет у меня эта квартира была?!»

— самое распространенное заблуждение, которое мы слышим от своих клиентов.

Читайте так же:  Государственная регистрация прав на недвижимость с изменениями и дополнениями

А правда в том, что разница есть! Если владеешь имуществом более 3 лет, никаких налогов не будет, и декларацию сдавать не нужно!

Если менее – возможно будет налог, и обязательно нужно сдавать декларацию.

Если квартира в собственности более 3 лет, нужно ли подавать декларацию?

Если вами реализована любого рода недвижимость, будь-то квартира или дом, дача или садовый домик, или же земельный участок, и вы не знаете, нужно ли вносить налоговый платеж и заполнять декларацию по форме 3 НДФЛ, и как можно сделать это, то на этой страничке вы найдете все ответы.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!

Нужно ли подавать декларацию, если квартира в собственности более 3 лет

Существует три существенных вопроса о проданном вами жилье:

  • Владели ли вы квартирой больше трех лет? Если срок владения квартирой составляет от 3 и более лет, то прибыль от реализации жилья не облагают налогом, вне зависимости от того, по какой цене вами продано жилье, в связи с чем, нет и необходимости в подаче декларации. Если, так оно и есть, то дальнейшая информация будет для вас лишней.

Если период владения жильем составляет меньше указанного, то, несомненно, декларацию подавать нужно. Вполне возможно, что по результатам рассмотрения декларации, вам не начислят налог к оплате, но декларация должна быть подана.

Узнать, возникнет ли у вас после передачи декларации обязанность по выплате налога, и в каком конкретно объеме, можно, ознакомившись с дальнейшей информацией;

  • Вами реализовано жилье по расценке свыше миллиона рублей? Когда сумма продажи вашего жилья не превышает и не соответствует миллионному рубежу, вне зависимости от понесенных вами затрат и документального их подтверждения, у вас есть возможность уменьшения (во время подсчета налогового объема) прибыли от реализации жилья на вычет в объеме миллиона рублей (не превышающем выручку). Если пункт вам подходит, то в ознакомлении с дальнейшей информацией необходимости нет.

Налог с продажи квартиры в 2016 г.

Как не платить налог с продажи квартиры менее 3 лет в собственности, читайте тут.

Если вами реализовано жилье по цене свыше миллиона рублей, то следует ознакомиться с нижеизложенной информацией. Следует обратить внимание, что миллион рублей – это величина граничной черты вычета на всю реализованную недвижимость, перечисленную ранее.

Таким образом, при реализации вами, к примеру, двух квартир, вычет может быть предоставлен в указанном объеме в общем на два проданных объекта, но никак не в отдельности на каждый.

  • Если уровень расходов был свыше миллиона рублей? Если это так, и вы можете подтвердить подобный факт документально, то во время налогового подсчета, прибыль от реализации жилья возможно уменьшить не на сумму вычета, как в вышеуказанном примере (в объеме миллиона рублей), а на расходы, понесенные по факту. Это касается именно расходов, связанных с покупкой этого объекта недвижимости, а не иного.

Объем налога составляет 13 процентов от разницы, полученной при отнятии расходов от выручки. Если величина затрат больше или равна прибыли, сумма налога будет равняться нулю. Если же затраты на покупку указанного жилья составляли меньше миллиона рублей, выгодней будет уменьшение (при налоговом подсчете) выручки от реализации жилья на сумму вычета, что указано во второй позиции (в объеме миллиона рублей), но не на сумму фактических затрат.

Если же уровень расходов был больше миллиона рублей, однако, возможности документального их подтверждения у вас нет, вы имеете право снизить (при налоговом подсчете) прибыль от реализации жилья лишь на сумму вычета, о которой упоминается во второй пункте выше (в сумме одного миллиона рублей), а не расходов по факту.

[3]

Говоря о документах, необходимых в целях подтверждения факта затрат, преимущественно понадобится соглашение о купле-продаже жилье (или документ аналогичной формы), а также документ платежного формата, к примеру, расписка, написанная продавцом.

Когда реализована доля от жилья

Каждым продавцом отдельно заполняется декларация, то есть когда, например, супружеская пара реализовала жилье, находящееся в их общем долевом владении (каждый из них владел половиной), оба супруга отдельно должны заполнить декларации. В ней указывается лишь половина от цены, за которую продано жилье.

Когда реализована доля, предельный объем вычета, указанного ранее, равняется одному миллиону рублей, умноженному на долю. То есть если доля составляет ½, то предельный объем вычета будет равняться 500 тысяч рублей, если же происходит уменьшение дохода (просчитывается налог) на объем затрат, вами может быть учтена лишь половина от общих затрат на жилье.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Есть разница между долей в праве владения имуществом и долей в самом имуществе, выделение которой проведено в натуре. При реализации доли от имущества, выделенного в натуре, каждый из продавцов будет иметь право применения общего объема вычета, то есть одного миллиона отдельно для каждого. При продаже доли в праве долевого владения, вычет распределяется между дольщиками.

Что изменилось

Для объекта недвижимости, который покупается (именно покупается, но не реализуется), с начала 2016 г. правила изменены (согласно изменениям, внесенным в НК РФ Федеральным законом под №382-ФЗ от 29 ноября 2014 года). Основная часть изменения изложена далее.

Сумма, которая была получена от реализации, не будет облагаться налогом, если до момента реализации объект недвижимости находился в собственности больше пяти лет (не трех), за исключением ряда случаев.

Период все также равняется трем годам при реализации жилья, полученного в качестве дара от одного из членов семьи, на правах наследования, согласно процессу приватизации или при выполнении передачи имущества в рамках соглашения о пожизненном содержании с иждивением (рента).

Так, если прибыль от реализации жилья менее 70 процентов от стоимости объекта по кадастру, которая определена состоянием на начало года, в котором осуществляется реализация жилья, то прибылью, подлежащей налогообложению, должно быть признано 70 процентов от стоимости недвижимости по кадастру, состоянием на обозначенную дату.

Читайте так же:  Могут ли выселить из квартиры за долги

Декларация 3 НДФЛ при продаже квартиры более 3 лет: образец

Заполняться декларация согласно форме 3 НДФЛ может индивидуально, с использованием соответствующего бланка. Если же эта процедура может вызвать у вас сложности, будет проще обратиться в спецсервис для оказания помощи в заполнении.

Когда процесс заполнения документа окончен, он должен быть сдан в налоговую службу по месту регистрации. Это возможно выполнить такими способами: самостоятельно оформить все в виде ценного письма с описью вложения, или же передать декларацию в налоговую службу нарочно.

Сам образец декларации включает в себя 23 листа, и каждый из них должен быть заполнен. Титульный лист представлен двумя листами, на которых упоминаются данных о налогоплательщике, остальные включают в себя сведения о полученном доходе и проведении налогового расчета, сумма которого будет подлежать выплате. Здесь можно найти шаблон, по которому возможно заполнить декларацию при реализации жилья.

Какая документация необходима

Совместно с декларацией, в налоговую службу нужно будет отнести и следующую документацию:

  • Подтверждающую цену на жилье (преимущественно, под этим документом подразумевают ксерокопию соглашения о реализации объекта);
  • При сохранности платежных документов, их также стоит подать вместе с декларацией;
  • Если величина дохода, облагаемого налогом, была уменьшена, то следует приложить соответствующую документацию для подтверждения затрат (преимущественно, передаются копии ДДУ или приобретения жилья).

Как платежные документы, могут быть оценены и разного рода поручительства, расписки, чеки и прочее.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!

3-НДФЛ при продаже квартиры

Иногда гражданин, продавший свою квартиру, должен подать декларацию по форме 3-НДФЛ , а также уплатить налог в бюджет. Такая обязанность у физлица возникает, если он владел недвижимостью меньше минимального предельного срока владения (ст. 209, ст. 217.1, пп. 2 п. 1 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

НДФЛ при продаже квартиры менее 3 лет

По привычке граждане называют минимальный предельный срок владения квартирой для НДФЛ-целей «сроком менее 3 лет». Однако этот срок был изменен еще в 2016 году (п. 11 ст. 2, п. 2 ст. 4 Федерального закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ ). Но изменение срока касается не всей недвижимости.

Приведем минимальные предельные сроки владения квартирой, по прошествии которых можно не платить НДФЛ при продаже квартиры:

Когда гражданин стал владельцем недвижимости Минимальный предельный срок владения для целей уплаты НДФЛ
До 01.01.2016 3 года (п. 3 ст. 4 Федерального закона от 29.11.2014 № 382-ФЗ , Письмо Минфина от 14.02.2017 N 03-04-05/8238 ) После 01.01.2016
  • 3 года, если право собственности на квартиру получено (п. 3 ст. 217.1 НК РФ):

— в порядке наследования или дарения от члена семьи и/или близкого родственника, признаваемых таковыми Семейным кодексом РФ (ст. 2, ст. 14 Семейного кодекса);
— в результате приватизации;
— в результате передачи квартиры по договору пожизненного содержания с иждивением (собственником становится плательщик ренты).

  • 5 лет во всех иных случаях (п. 4 ст. 217.1 НК РФ)

Получается, что если гражданин купил квартиру, допустим, в середине 2016 года, то чтобы не платить НДФЛ при ее последующей продаже, он должен владеть ею минимум 5 лет.

Стоит отметить, что правило минимального предельного срока владения едино для всех граждан. В связи с этим, например, ответ на достаточно частый вопрос, платят ли пенсионеры НДФЛ с продажи квартиры, однозначный: да, платят, если продаваемой квартирой они владели меньше минимального предельного срока владения. Правда, региональные власти могут уменьшить минимальный предельный срок владения (пп. 1 п. 6 ст. 217.1 НК РФ). Следовательно, прежде чем подавать декларацию и платить НДФЛ, имеет смысл выяснить, не действуют ли в вашем регионе послабления по НДФЛ при продаже квартиры.

НДФЛ при продаже квартиры: что еще нужно знать

Если вам все же нужно задекларировать доход от продажи квартиры, то необходимо помнить об одном важном моменте – о размере дохода. Так вот, по общему правилу, если доход окажется ниже 0,7 от кадастровой стоимости продаваемого объекта, установленной на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности, то для налоговых целей доход будет приниматься равным именно 0,7 от кадастровой стоимости (п. 5 ст. 217.1 НК РФ).

Например, вы продаете квартиру в 2019 году. В договоре купли-продажи отражена продажная стоимость квартиры в размере 1 млн руб., а ее кадастровая стоимость по состоянию на 01.01.2019 установлена в размере 3 млн руб. Соответственно, чтобы избежать налоговых проблем (доначисления налога, а также начисление пеней и штрафа), вы должны будете подать в ИФНС 3-НДФЛ за 2019 год с отраженной суммой дохода от продажи квартиры в размере 2,1 млн руб. (3 млн руб. х 0,7).

Однако региональные власти вправе уменьшить размер коэффициента, применяемого к кадастровой стоимости, вплоть до нуля (пп. 2 п. 6 ст. 217.1 НК РФ).

НДФЛ при продаже квартиры: не забудьте о вычете

Сообщая налоговикам о своем доходе от продажи квартиры, не забудьте заявить свое право на имущественный вычет (пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ) – он поможет уменьшить облагаемый доход и сократить сумму НДФЛ к уплате (или же вообще свести ее к нулю). Напомним, что можно заявить вычет в размере не более 1 млн руб. (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). Вместо вычета вы можете уменьшить облагаемый доход на сумму документально подтвержденных расходов по покупке квартиры, доход от продажи которой вы декларируете (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). К примеру, вы купили квартиру за 2 млн руб. (подтверждающие данный факт документы у вас есть), а затем продали ее за 3 млн руб. Безусловно, вам выгоднее не заявлять вычет (в этом случае налог придется заплатить с 2 млн руб. (3 млн. руб. – 1 млн руб.)), а уменьшить доход на сумму понесенных ранее расходов (налог надо будет заплатить с 1 млн руб. (3 млн руб. – 2 млн руб.)).

Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры

В состав декларации 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected]) при продаже квартиры гражданин должен включить:

  • Титульный лист. В этом листе гражданин указывает общие сведения о себе;
  • Раздел 1. Данный раздел предназначен для отражения суммы НДФЛ, подлежащей уплате/возмещению;
  • Раздел 2. В этом разделе производится расчет налоговой базы по НДФЛ;
  • Приложение 1. В нем гражданин должен отразить доход, полученный от продажи квартиры;
  • Приложение 6. Предназначен для отражения суммы заявляемого имущественного вычета при продаже квартиры или суммы расходов, связанных с приобретением продаваемой недвижимости.
Читайте так же:  Правила проживания в жилом многоквартирном доме

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры быстро

Есть три быстрых способа заполнить декларацию 3-НДФЛ:

  • через Личный кабинет на сайте ФНС. Причем, если у вас есть электронная подпись, то вы можете сразу и отправить свою декларацию в ИФНС;
  • при помощи специальной программы ФНС, предназначенной для заполнения 3-НДФЛ;
  • через портал Госуслуг.

Срок сдачи 3-НДФЛ при продаже квартиры

Декларацию, в которой отражен доход от продажи квартиры, необходимо представить в ИФНС не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения такого дохода (п. 1 ст. 229 НК РФ). Так, например, декларируя доход за 2018 год, 3-НДФЛ нужно представить не позднее 30.04.2019.

Если сдать декларацию с нарушением срока, то физлицу грозит штраф (п. 1 ст. 119 НК РФ).

Надо сдавать 3 ндфл если продали квартиру в собственности более 3 лет

Иными словами, если в прошлом году была продана квартира, которой владели менее трех лет, бывшему собственнику необходимо самостоятельно исчислить налог, подать в инспекцию декларацию до 4 мая 2016 года включительно и уплатить НДФЛ до 15 июля 2016 года включительно. Об этом напонимает и наш Календарь бухгалтера, который можно сохранить в закладки, чтобы не пропустить сроки сдачи отчетности и уплаты налога. Если же квартира, приобретенная до 1 января 2016 года, находилась в собственности не менее трех лет, то доход от ее продажи освобождается от налогообложения (п. 17.1 ст. 217 НК РФ в редакции Федерального закона от 19 июля 2009 г. № 202-ФЗ). Соответственно, и не возникает обязанности декларировать данный доход. Надо ли уплачивать НДФЛ при продаже квартиры, если размер доли в ней, принадлежащей налогоплательщику, изменился менее трех лет назад, узнайте из «Энциклопедии решений.

Если квартира в собственности более 3 лет, нужно ли подавать декларацию?

Длительность нахождения в собственности Квартиры, приобретенные в 2016, не подлежат налогообложению в случае продажи, если они реализуются не ранее чем через 5 лет. Недвижимость, приобретенная до 2016, может продаваться без начисления налога через три года. При соблюдении длительности срока владения недвижимостью гражданин может не только не уплачивать налог, но и не подавать декларацию по истечению налогового периода.

В таком случае начисление НДФЛ не будет зависеть ни от суммы, за которую реализована квартира, ни от расходов, понесенных при ее приобретении. Исключительным правом продавать квартиру через 3 года после приобретения обладают те люди, которые получили недвижимость в дар от близкого родственника, по наследству, после проведения процедуры приватизации, либо если недвижимость перешла во владения после того, как был заключен договор ренты с иждивением.

Если вы продали жилье

Налогом будет облагаться только разница, полученная между суммой, отданной за покупку квартиры, и той, чтобы была получена при её продаже. Если расходы будут равны прибыли, или будут её превышать, то налог не выплачивается. Куда обращаться? Обращаться с заполненной декларацией необходимо в органы налоговой службы, которые располагаются по месту постоянной прописки.

Нужно ли подавать декларацию при продаже квартиры

В них содержатся:

  • условия перечисления налога;
  • сроки выплат;
  • способы подачи декларации и другие важнейшие моменты.

Нужно ли подавать? Декларация заполняется в соответствии с унифицированной формой. После завершения заполнения она обязательно подается в налоговые органы, которые располагаются по месту регистрации. Если по определенным причинам личное присутствие невозможно, то можно воспользоваться услугами почтовых отделений, отправив декларацию в форме письма.

Подавать декларацию нужно только в том случае, если жилая площадь до момента продажи находилась в собственности более трех лет и была продана более чем за 1000000 рублей (этот факт должен быть подтвержден документально). В случае, если квартира была реализована по стоимости, превышающей 1000000 руб., то бывший собственник имеет право получить вычет по фактическим затратам.

3 ндфл продажа квартиры более 3 лет

Необходимые документы Вместе с декларацией в налоговую службу потребуется представить такие документы:

  1. Бумаги, подтверждающие стоимость квартиры (как правило, им выступает ксерокопия соглашения о продаже недвижимости).
  2. Если сохранены ксерокопии платежных документов, выступающих подтверждением оплаты, то их рекомендуется приложить к декларации.
  3. В случае, если в документе был уменьшена прибыль, облагаемая доходом, то рекомендуется приложить ксерокопии бумаг, выступающих подтверждением затрат (чаще всего ими являются ксерокопии ДДУ или покупки квартиры).

В качестве платежных документов могут быть предоставлены расписки, поручительства, чеки и т.д. Уплата налога Как уже было отмечено, оплатить налог необходимо до 15 июля года, следующего за тем, в котором была совершена сделка по отчуждению недвижимости.

Налоговики разъяснили, когда нужно подать декларацию при продаже квартиры

Подача декларации при отчуждении недвижимости – обязательное условие, устанавливаемое действующим законодательством. Она необходима для расчета НДФЛ, ставка которого равна 13%. При этом необходимо учитывать множество нюансов – срок нахождения жилой площади в собственности, её стоимость и иные положения.
Что это? Налоговая декларация при отчуждении недвижимого имущества представляет собой заявление её бывшего собственника, составленное в установленной форме, упоминающее о прибыли, полученной путем продажи квартиры. В ней дополнительно указываются все сведения, требуемые для исчисления и оплаты НДФЛ. Нормативная база Все вопросы, касающиеся заполнения и подачи налоговой декларации после продажи недвижимости, регламентируются статьями НК РФ (ст.
217-221).

Если собственность более 3 лет надо сдавать 3 ндфл

  • Копию договора на приобретение объекта;
  • Чеки и квитанции, подтверждающие расходы на ремонт;
  • Счета на произведенную перепланировку, строительные и проектные работы по данной квартире;
  • Может быть приложен погашенный договор ипотеки с графиком внесенных платежей.

Полученная сумма будет вычтена из суммы для исчисления налога НДФЛ. Если же сумма расходов превышает стоимость прибыли от продажи объекта, или равна ей, налог начисляться не будет. В качестве расходов гражданина, которые могут быть учтены, может послужить и договор купли-продажи (в том числе и с применением ипотечного кредита) на новую недвижимости, купленную в этом же налоговом периоде.

Нужно ли подавать декларацию при продаже квартиры?

После завершения процедуры заполнения документа, он сдается в налоговую службу, расположенную по месту прописки. Сделать это можно двумя способами:

  1. Оформить в виде ценного письма, заказав также опись вложения.
  2. Лично посетить налоговые органы и сдать декларацию.
Читайте так же:  Ипотека на недостроенный частный дом

Образец Образец декларации, также как и сам документ, состоит из 23 листов, каждый из которых необходимо заполнить. Титульный лист с упоминанием сведений о плательщике налога занимает два листа, все остальные должны содержать данные о прибыли и расчете налога, подлежащего к оплате.

Здесь представлен образец заполнения декларации при продаже квартиры.

Если была реализована часть недвижимости, то наибольшая сумма вычета будет составлять 1.000.000 руб., умноженный на долю квартиры. Так, при продаже половины объекта, наибольший размер имущественного вычета будет равен 500.000 руб. Менее 3 лет в собственности Если недвижимое имущество находилось в собственности меньше трех лет, то необходимо:

    Заполнить, а затем сдать в налоговые органы декларацию, оформленную в соответствии с формой с 3-НДФЛ.

В ней осуществляется расчет прибыли, облагаемой налогом, а также указывается сумма средств, которую необходимо заплатить.

  • После завершения расчетов выплачивается налог на прибыль, полученную от реализации недвижимости, если не предусматривается его полное покрытие вычетами.
  • В соответствии с НК РФ гражданин может снизить (в ряде случаев даже полностью покрыть) сумму налога путем использования налогового вычета.

    Декларация при продаже квартиры — когда, кому и как следует её заполнять

    После реализации недвижимого имущества – дома, квартиры, земельного участка, согласно российскому законодательству, гражданин обязан заплатить налог на полученный доход в государственную казну. Рассмотрим, как оформляется декларация при продаже квартиры, какие сроки, правила и способы существуют.

    Как и когда заполняется декларация

    Унифицированная форма налоговой декларации 3-НДФЛ может быть подана двумя способами:

    • На интернет-сайте налогового органа по месту регистрации налогоплательщика.
    • В филиале налоговой инспекции по месту регистрации – подается либо заранее заполненный бланк, либо декларация заполняется прямо в отделении налоговой.

    Налоговая декларация состоит из 32 страниц, чтобы правильно ее заполнить, можно посмотреть образцы заполнения в интернете, чтобы не допустить опечаток в чистовом варианте.

    Сроки подачи 3-НДФЛ и уплаты налога

    Законодательством установлены сроки сдачи декларации по продаже квартиры не позднее 30 апреля года, который начинается после года, в который была сделка. Если в документе будут содержаться сведения, согласно которым налог на полученную прибыль должен быть уплачен, сделать это необходимо в промежуток с 30 апреля до 15 июля года, в который подается декларация.

    Если налогоплательщик просрочит срок подачи декларации или уплаты налога, к нему могут быть применены штрафные санкции в определенном процентном отношении к вырученной от реализации недвижимости сумме.

    В связи с тем, что налог на прибыль составляет 13% от реализуемой суммы, штрафы могут быть весьма ощутимыми. Поэтому не стоит забывать о своих налоговых обязательствах и при отсутствии возможности явиться в налоговую лично, воспользоваться интернет-сервисами или порталом государственных услуг.

    Как правильно подать декларацию 3-НДФЛ

    1. При ручном заполнении бланка стоит выбрать ручку с синими или черными чернилами, не гелевую, не пачкающуюся и не растекающуюся.
    2. При внесении сведений в форму 3-НДФЛ категорически запрещаются исправления и зачеркивания сведений, применение штрих-корректоров.
    3. В каждой клеточке бланка должна быть вписана только одна буква или один символ, посередине пустых клеток проставляются прочерки.
    4. Декларация должна быть заполнена слева направо, без ориентации по центру или правому краю.
    5. Стоимость реализованной квартиры указывается в рублях и копейках.

    Важный момент

    – оформление отчета при продаже квартиры, находящейся в долевой собственности, например, мужа и жены. Отчитаться в налоговую инспекцию о полученной прибыли должны оба супруга. Если имеющиеся их доли недвижимости были неравными, имущественный вычет при исчислении налога будет применен пропорционально проданным долям.

    Инструкцию по заполнению декларации смотрите в видео:

    Когда можно не подавать декларацию и законно снизить размер налога

    При оформлении формы 3-НДФЛ в налоговой инспекции гражданину следует учесть три важных фактора.

    1. Срок владения

    Обращаться в налоговый орган стоит, только если декларация подается на продажу квартиры, которая была менее 3 лет в собственности. Если же срок владения имуществом превышает 3 года (для недвижимости, приобретенной после 2016 года, – 5 лет) налог не только не будет уплачиваться, но гражданин может не заполнять и не подавать декларацию вовсе.

    2. Продажа дороже 1 миллиона рублей

    Один раз в налоговый период любой налогоплательщик может снизить налогооблагаемую сумму на один миллион рублей.

    Например, налогоплательщик продает квартиру за 2,5 миллиона, налог, который он заплатил бы без применения вычета:

    С применением вычета налог уже будет другим:

    • (2500000-1000000)*0,13=195000 рублей.

    Имущественный вычет предоставляется один раз в год и не может быть применен на два объекта сразу, поэтому если гражданин решил продать две квартиры в один год и хочет снизить стоимость налога, то ему следует продавать обе квартиры в разные годы.

    3. Расходы, понесенные по реализуемой квартире

    Если налогоплательщик сможет предоставить в налоговую инспекцию:

    • договор, который подтвердит расходы на приобретение данной квартиры;
    • чеки и квитанции на строительные материалы;
    • счета и акты выполненных работ по перепланировке, переустройству и проведенному ремонту,

    Видео удалено.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    то сумма, которая подлежит налогообложению, может быть уменьшена на размер чеков и счетов по понесенным расходам. Если расходы составляют сумму большую, чем полученная прибыль, налог начислен не будет, но декларацию стоит подавать в установленный срок.

    Источники


    1. Толкушкин, А.В. Налогообложение физических лиц при операциях с недвижимостью / А.В. Толкушкин. — М.: ЮРИСТЪ, 2000. — 344 c.

    2. Тихомиров, М.Ю. Исковые заявления в суд общей юрисдикции; М.: Тихомиров М.Ю., 2013. — 768 c.

    3. Бикеев, А. А. Трудоправовая деятельность в организации. Учебное пособие / А.А. Бикеев, М.В. Васильев, Л.С. Кириллова. — М.: Статут, 2015. — 144 c.
    4. 20 лет Конституции Российской Федерации. Актуальные проблемы юридической науки и правоприменения в условиях совершенствования российского законодательства. Четвертый пермский международный конгресс ученых-юристов. — М.: Статут, 2014. — 368 c.
    5. Харин, Г. М. Краткий курс судебной медицины / Г.М. Харин. — М.: ГЭОТАР-Медиа, 2015. — 304 c.
    Если квартира в собственности более 3 лет, нужно ли подавать декларацию
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here