Нужно ли заполнять декларацию при дарении квартиры

Сегодня предлагаем вашему вниманию статью на тему: "Нужно ли заполнять декларацию при дарении квартиры". На странице подобран полная информация, всесторонне раскрывающая тему. Если возникли вопросы, просьба их задавать дежурному юристу.

Безвозмездно подарил родной дочери квартиру нужно ли подавать декларацию

Указанная форма налоговой декларации содержит:

  • сведения про налогоплательщика — одаряемого;
  • сведения о документе, удостоверяющем его личность;
  • его статус и адрес проживания;
  • сведения о суммах, подлежащих уплате в качестве налогов;
  • о налоговой базе;
  • полученных доходах;
  • налоговых вычетах;
  • сам расчет подлежащего к уплате налога.

Согласно ст. 119.1 НК, при нарушении установленной формы подачи налоговой декларации или нарушении способа подачи декларации в электронной форме, на такого налогоплательщика может налагаться штраф, размер которого составляет 200 рублей.

3-ндфл при дарении квартиры родственнику

  • 1 Регистрация права собственности на недвижимость при дарении
  • 2 Необходимо ли подавать декларацию 3 НДФЛ на подаренную квартиру?
  • 3 Как заполнить налоговую декларацию?
  • 4 Инструкция по оформлению декларацию по договору дарения квартиры
  • 5 Особенности налогообложения при оформлении договора дарения
  • 6 Срок подачи декларации

[3]

При дарении квартиры очень важно четко соблюсти все формальности. Во-первых, правильно произвести регистрацию самой сделки. Во-вторых, корректно оформить документы, чтобы другие родственники или заинтересованные лица не могли ее оспорить в каких-либо случаях.

Также важным моментом является налогообложение. Необходимо правильно своевременно подать все требуемые формы в контролирующие органы, чтобы избежать санкций и штрафов с их стороны.

Нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры

Декларация 3 ндфл при дарении квартиры родственнику

В договоре дарения предусмотрена безвозмездность действий дарителя. Как заполнить декларацию если подарили квартиру? А по законодательству страны каждая сделка, являющаяся источником получения дохода, подпадает под налогообложение. Внимание . Поэтому, участники процесса дарения попадают в категорию граждан, которым следует уплатить государству НДФЛ с договора на подаренную квартиру.

Практически каждый гражданин, когда-либо получавший дар на основании оформленного договора, сталкивается с поиском ответов на ряд вопросов, возникающих в подобных ситуациях.Нужно ли подавать налоговую декларацию при договоре дарения Таким имуществом признается недвижимость; автомобили, самолеты и яхты; ценные бумаги: акции, паи или доли в уставном капитале.

Налоговая декларация по сделке дарения

В то же время при обнаружении отягчающего обстоятельства (в данном случае — повторной просрочки) по решению органа, назначающего размер наказания, такой штраф может быть увеличен на 100% (п. 4 ст. 114 НК). Заключение При получении одаряемым в качестве подарка от лиц, не являющихся ему близкими родственниками, акций, долей, паев, транспортных средств и недвижимости, он будет обязан уплатить с них подоходный налог. Процедура уплаты налога предполагает подачу одаряемым налоговой декларации в налоговые органы по месту его жительства.

Нужно ли сдавать 3 ндфл при дарении квартиры?

Если пропуск срока составляет менее полугода, штраф будет составлять 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки. В случае пропуска срока подачи более чем на полгода налоговый орган вправе применить штрафные санкции в размере 30% от суммы налога.
Если все документы контролирующий орган устроят, никаких сообщений не будет. В будущем будут только приходить требования об уплате налога на имущество. Если же в процессе проверки будут обнаружены ошибки, то придет письмо с требованием их исправить и предоставить корректную декларацию.

Безвозмездно подарил родной дочери квартиру нужно ли подавать декларацию

Нужно ли заполнять декларация при дарениие квартиры

Нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры родственнику? Данная декларация является заявлением о возникновении налоговой обязанности и намеренности исполнить её. Нужно ли подавать её или нет, зависит от обстоятельств, при которых осуществлялось дарение. Стоит отметить, что при несоблюдении порядка исполнения налоговой обязанности и отказа от её исполнения лица могут быть привлечены к ответственности. Содержание

  1. Когда возникает налоговая обязанность?
  2. Зачем нужна декларация 3 НДФЛ при дарении?
  3. Как заполнить форму декларации?
  4. Дарение близкому родственнику: подаётся ли декларация?
  5. Когда нужно подавать декларацию?

Когда возникает налоговая обязанность? Налоговая обязанность возникает в зависимости от наличия объекта налогообложения. В рассматриваемом случае таким объектом является квартира.

Декларация 3 ндфл при дарении квартиры родственнику

Налоговая декларация по сделке дарения

3-ндфл при дарении квартиры родственнику

Договор должен быть заверен у нотариуса, который подтвердит дееспособность сторон, а значит, их понимание последствие совершаемой сделки. Основной особенностью дарения является его безвозмездность. Другими словами, имущество переходит от одного собственника к другому без какой-либо оплаты.

Однако, согласно налоговому законодательству, у одаряемого возникает доход, а значит, он должен уплатить налог. Вместе с тем, в отдельной статье НК РФ указан перечень лиц, которые освобождаются от уплаты НДФЛ (в частности, это ближайшие, близкие родственники). Семейный кодекс относит к таким лицам родителей, детей, бабушек, дедушек, внуков, братьев и сестер.

Остальным родственникам после получения подарка, налог придется платить в обязательном порядке.

Нужно ли заполнять декларацию при дарении квартиры?

Согласно п. 4 ст. 229 НК, в налоговой декларации одаряемый указывает все полученные им доходы, подлежащие налогообложению (в данном случае доход в виде подарка), источники их получения и подлежащие уплате налоги и суммы таких налогов. Декларация может быть заполнена как лично одаряемым, так и его уполномоченным представителем. В случае заполнения и подачи декларации представителем, к подаваемым вместе с ней документам следует приложить копию доверенности, на основании которой действует представитель.

Срок подачи декларации Согласно абз. 2 п. 1 ст.

Нужно ли подавать налоговую декларацию при договоре дарения

Законодатель допускает 2 формы подачи налоговой декларации — письменную и электронную. К информации, вносимой в декларацию, а также способу ее внесения предъявляются конкретные требования и устанавливаются определенные порядки ее внесения. Подача налоговой декларации осуществляется одаряемым или его представителем не позднее 30 апреля, наступающего после заключения договора дарения.

При нарушении сроков подачи на одаряемого накладываются штрафные санкции, размер которых зависит от сроков просрочки. Консультация юриста Вопрос В феврале этого года по договору дарения я получил от своей подруги в подарок автомобиль стоимостью в 350 тыс. рублей. Договор дарения мы удостоверял нотариально, ввиду чего возникла обязанность уплатить НДФЛ, от чего я не отказывался.

Нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры

Фактическая рыночная стоимость указанных объектов, исходя из главы 23 НК, является иным доходом, которое получило физическое лицо, принимая подарок в свою собственность (пп. 10 п. 1 ст. 208 НК). При получении в дар указанных предметов дарения лицо их получившее (одаряемый) — обязано представить в налоговые органы по месту своего жительства налоговую декларацию по подоходному налогу в сроки, установленные налоговым законодательством, а именно до 30 апреля, наступающего после получения подарка (п. 1 ст. 229 НК). Для представления декларации одаряемому следует не позднее указанной даты явиться в налоговые органы, в которых ему, согласно абз.

Читайте так же:  Договор купли-продажи гаража в гаражном кооперативе

5 п. 3 ст. 80 НК, бесплатно предоставят бланк декларации для его заполнения. Кроме того, подать налоговую декларацию при дарении можно в электронной форме посредством использования официального сайта ФНС.

  • Дарение квартиры родственнику: налог на дарение
  • Как заполнить декларацию если подарили квартиру?
  • Нужно ли подавать налоговую декларацию при договоре дарения
  • Декларация 3НДФЛ дарение квартиры как отразить
  • Нужно ли подавать 3ндфл после дарения комнаты, гаража, машины?
  • Нужно ли заполнять декларацию при дарении квартиры?
  • 3-НДФЛ — дарение квартиры — близкий родственник
  • Порядок налогообложения доходов при дарении
  • Как заполнить налоговую декларацию при получении квартиры

Нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры 217 НК РФ не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено данным пунктом.
При заполнении декларации одаряемому понадобятся следующие документы:

  • паспорт;
  • ИНН;
  • договор дарения;
  • правоустанавливающие документы на предмет дарения.
  • 1 Регистрация права собственности на недвижимость при дарении
  • 2 Необходимо ли подавать декларацию 3 НДФЛ на подаренную квартиру?
  • 3 Как заполнить налоговую декларацию?
  • 4 Инструкция по оформлению декларацию по договору дарения квартиры
  • 5 Особенности налогообложения при оформлении договора дарения
  • 6 Срок подачи декларации

При дарении квартиры очень важно четко соблюсти все формальности. Во-первых, правильно произвести регистрацию самой сделки. Во-вторых, корректно оформить документы, чтобы другие родственники или заинтересованные лица не могли ее оспорить в каких-либо случаях.
Также важным моментом является налогообложение. Необходимо правильно своевременно подать все требуемые формы в контролирующие органы, чтобы избежать санкций и штрафов с их стороны.
В договоре дарения предусмотрена безвозмездность действий дарителя. Как заполнить декларацию если подарили квартиру? А по законодательству страны каждая сделка, являющаяся источником получения дохода, подпадает под налогообложение. Внимание . Поэтому, участники процесса дарения попадают в категорию граждан, которым следует уплатить государству НДФЛ с договора на подаренную квартиру. Практически каждый гражданин, когда-либо получавший дар на основании оформленного договора, сталкивается с поиском ответов на ряд вопросов, возникающих в подобных ситуациях.Нужно ли подавать налоговую декларацию при договоре дарения Таким имуществом признается недвижимость; автомобили, самолеты и яхты; ценные бумаги: акции, паи или доли в уставном капитале.

Образцы заполнения 3-НДФЛ при дарении имущества

В данном разделе мы приведем примеры заполнения декларации 3-НДФЛ при получении имущества по договору дарения. Все образцы заполнения доступны для скачивания в формате .pdf. Для их открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год: по договору дарения получена машина

Описание примера: В 2016 году друг подарил Петровой Е.В. автомобиль стоимостью 200 тыс.руб. В 2017 году (до 30 апреля) Петрова Е.В. должна подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, в которой отразить доход от подарка. Также в срок до 15 июля 2017 года ей необходимо заплатить налог в размере 26 тыс.руб. (200 000 руб. х 13% ).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год: по договору дарения получен земельный участок

Описание примера: В 2015 году Годунов З.И. получил от тёщи по договору дарения земельный участок стоимостью 500 тыс.руб. До 30 апреля 2016 года Годунов подал декларацию 3-НДФЛ, в которой отразил сумму дохода от подарка. До 15 июля 2016 года он уплатил налог в размере 65 тыс.руб. (500 000 х 13%).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год: по договору дарения получена квартира

Описание примера: В 2014 году тетя подарила Ботову Н.Н. квартиру стоимостью 2 млн.руб. До 30 апреля 2015 года Ботов подал в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, в которой отразил доход от подарка. До 15 июля 2016 года он уплатил налог на доходы в размере 260 тыс.руб. (2 млн.руб. х 13%).

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Как заполнить 3 ндфл при дарении

  • Как заполнить 3 ндфл при дарении
  • Как заполнить декларацию об объекте недвижимого имущества
  • Как заполнить декларацию по продаже авто
  • — бланк налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.

На второй странице укажите ваш Индивидуальный налоговый номер (ИНН), если он у вас есть, а также дату и место рождения. В пункте «Сведения о гражданстве» россияне указывают цифру «1». Также необходимо указать серию и номер общегражданского паспорта как документа, подтверждающего личность.

В графе «Место жительства» укажите сой адрес, а в пункте о вашем налоговом президентстве укажите «1», если вы находились в России более полугода за последний год, и «2» в другом случае.

Налог при дарении — основная информация

При получении имущества или денежных средств в дар от другого человека часто возникает вопрос – является ли подарок доходом, и нужно ли платить с подарка налог на доходы в размере 13%? Однозначно ответить на этот вопрос нельзя, так как это зависит от объекта дарения, взаимосвязи дарителя и одаряемого и некоторых других аспектов.

В данной статье мы рассмотрим в подробностях вопросы налогообложения подарков.

Даритель никогда не платит налога

Если Вы подарили имущество или денежные средства, а не получили их в дар, то у Вас ни при каких обстоятельствах не возникает обязанности подавать декларацию и платить налог (так как в процессе дарения никакого дохода Вы не получаете).

Встречаются ситуации, когда налоговый орган присылает письмо дарителю, требуя задекларировать доход и уплатить налог. При получении такого письма не стоит беспокоиться — налоговый орган иногда получает только данные об отчуждении имущества, предполагая при этом, что была совершена продажа, и Вы получили доход. Вы можете написать в налоговой орган объяснительную записку и приложить к ней копию договора дарения (или просто проигнорировать письмо налоговой службы).

Пример объяснительного письма Вы можете скачать здесь: Пример объяснительного письма о дарении недвижимости.

[1]

В дальнейшем в этой статье мы будем рассматривать только ситуации, когда Вы получили в дар имущество или денежные средства.

Читайте так же:  Акт приема-передачи жилого помещения по договору найма

Когда не нужно платить налог при дарении?

Согласно налоговому законодательству налог при получении подарка НЕ платится в следующих случаях:

1) Если Вы получили от другого человека в подарок деньги или имущество, неотносящиеся к недвижимости, транспорту, акциям/долям/паям (абз. 1 п. 18.1 ст. 217 НК РФ).

Пример: На день рождения гости подарили Семенову И.П. 60 тыс. рублей. Так как подарок в виде денежных средств от других лиц не облагается налогом, то Семенову И.П. не нужно ни декларировать этот доход, ни платить с него налог.

2) Если Вы получили имущество в дар от члена семьи или близкого родственника (абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, Письмо Минфина России от 01.06.2016 №03-04-05/31613).

В соответствии с налоговым законодательством (абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ) такими родственниками признаются: супруги, родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры. Любое имущество (включая недвижимость), полученное в подарок от этих лиц не облагается налогом.

Пример: Осина М.З. получила в подарок от дедушки Осина П.Л. автомобиль. Так как согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ дедушка и внучка являются близкими родственниками, то Осиной М.З. не нужно декларировать получение в дар автомобиля и платить налог на доходы.

Пример: Столбова И.Б. по договору дарения получила от матери Терехиной М.С. квартиру. Так как родители и дети являются близкими родственниками, то Столбовой И.Б. не нужно подавать в налоговую декларацию 3-НДФЛ и платить налог на доходы от подарка.

При получении в подарок недвижимости (транспортных средств, акций, долей) от родственника или члена семьи, невходящего в вышеуказанный список, Вы должны будете задекларировать доход и уплатить налог на доходы.

Пример: Берестов Г.П. получил от своей тети в подарок квартиру. Так как тетя, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не относится к близким родственникам, то Берестов Г.П. должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и заплатить налог в размере 13% от стоимости квартиры.

Более подробную информацию о налогообложении при дарении между родственниками Вы можете прочитать в нашей статье: Налог при дарении имущества между родственниками.

Когда нужно платить налог с подарка?

В общем случае подарки признаются натуральным доходом и, если доход явно не освобожден от налогообложения (мы описали эти случаи выше), то Вы должны его задекларировать и заплатить налог (п. 1 ст. 210 НК РФ, ст. 41 НК РФ).

Соответственно, если человек, невходящий в список близких родственников, подарил Вам недвижимость, транспорт, акции или долю в организации, то Вы обязаны подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ и заплатить налог в размере 13% от стоимости подарка (п. 1 ст. 210 НК РФ, Письмо Минфина России от 05.08.2014 № 03-04-05/38547).

Пример: В 2018 году друг подарил Бочковой Т.М. автомобиль стоимостью 300 тыс. руб. Так как подарки от друзей не освобождены от налога, то Бочкова Т.М. по окончании 2018 года (до 30 апреля 2019 года) должна будет подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог в размере 13% от стоимости подарка (300 000 х 13% = 39 тыс. руб.) до 15 июля 2019 года.

Пример: В 2018 году племянник подарил Славину Д.Б. квартиру стоимостью 2 млн. руб. Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ племянник не является близким родственником, поэтому Славин Д.Б. по окончании 2018 года (до 30 апреля 2019 года) должен подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и до 15 июля 2019 года заплатить налог в размере 13% от стоимости подарка (2 000 000 х 13% = 260 тыс. руб.).

Также с подарка должен быть удержан налог 13% в случае, если он получен от организации (при этом подарок может быть в любой форме, даже денежной), и его стоимость превышает 4000 рублей. Мы не будем подробно останавливаться на этом, так как в большинстве случаев организация сама удерживает налог с подарка и отчитывается в налоговый орган (то есть обязанности уплаты налога и подачи декларации у Вас не возникает).

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговую инспекцию по месту основной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения подарка (дохода) (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Если по итогам декларации Вы должны заплатить налог, то сделать это нужно не позднее 15 июля года, следующего за годом получения подарка (дохода).

Пример: В 2017 году Сычев И.А. получил в подарок от племянницы комнату. Так как племянница, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не является близкой родственницей, то Сычев И.А. подал декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля 2018 года и заплатил налог на доходы в размере 13% от стоимости комнаты до 15 июля 2018 года.

Узнать об ответственности и штрафах за непредставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ, а также неуплату налога Вы можете в нашей статье: Штрафы за задержку/непредставление декларации 3-НДФЛ или неуплату налога.

Как определить стоимость подарка и размер налога?

Закономерным является вопрос, как определить стоимость подарка, а, соответственно, и сумму, с которой нужно платить налог на доходы?

Наиболее простым случаем является ситуация, когда стоимость подарка определена в договоре, в этом случае она и может использоваться как размер дохода.

Пример: В 2018 Дмитров Ф.М. по договору дарения получил от дяди квартиру. При этом в договоре дарения указана цена квартиры в размере 1,5 млн. руб. Соответственно, по окончании 2018 года (до 30 апреля 2019) Дмитров Ф.М. должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговой орган, в которой будет указан доход от подарка в размере 1.5 млн. руб. Также до 15 июля 2019 года Дмитров должен будет уплатить налог на доходы в размере: 1 500 000 х 13% = 195 000 руб.

Читайте так же:  Договор цессии или уступки права требования

Однако, стоит отметить, что если стоимость в договоре будет «слишком занижена», то налоговые инспекторы смогут потребовать уплатить НДФЛ, исходя из рыночной стоимости недвижимости. Эта позиция в частности подкрепляется письмами Минфина России, в которых указывается, что в отношении дарения недвижимости между лицами, неявляющимися близкими родственниками, в целях налогообложения величину дохода можно брать из договора, только если она соответствует рыночной стоимости недвижимости (Письма Минфина России от 15.10.2015 №03-04-05/59154, от 08.05.2014 № 03-04-05/21903, от 30.04.2014 №03-04-05/20685).

Пример: Дядя подарил своему племеннику Кислову С.М. квартиру в центре Москвы, указав стоимость квартиры в договоре дарения 100 тыс. руб. Если Кислов С.М. подаст декларацию с указанием дохода 100 тыс. руб., то с большой вероятностью налоговая инспекция оспорит размер дохода и попросит уплатить налог в размере 13% от рыночной стоимости квартиры.

В случае, если в договоре дарения не указана стоимость подарка, то величина дохода должна определяться рыночной стоимостью полученного дара.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

При определении стоимости жилья налоговая инспекция чаще всего требует исходить из кадастровой стоимости жилья. Однако, стоит отметить, что в налоговом законодательстве не определен однозначный порядок определения рыночной стоимости, и если Вы не согласны с кадастровой стоимостью, то Вы можете заявить другую сумму (однако, в этом случае будьте готовы отстоять свою позицию перед налоговыми органами).

Узнать кадастровую стоимость жилья можно в кадастровом паспорте объекта, а также обратившись в Росреестр или в Федеральную Службу Кадастра и Картографии (Кадастровую палату).

Пример: В 2018 году Голубева Д.К. получила по договору дарения комнату от свекрови. Так как свекровь согласно Налоговому кодексу РФ, не является близкой родственницей, Голубева Д.К. должна уплатить налог на доходы в размере 13% от стоимости комнаты.
Обратившись в Росреестр Голубева Д.К. узнала кадастровую стоимость комнаты (350 тыс. руб.). По окончании 2018 года (до 30 апреля 2019 года) Голубева Д.К. должна подать в налоговый орган декларацию, в которой укажет свой доход от подарка 350 тыс. руб. Заплатить налог на доходы в размере 45 500 руб. (350 000 руб. х 13%) она должна будет до 15 июля 2019 года.

Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

Вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ, используя бланк декларации (см. Формы и Бланки). Образцы заполнения декларации Вы можете скачать здесь: Образцы заполнения 3-НДФЛ при дарении.

После заполнения Вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту Вашей постоянной регистрации. Сделать это можно лично в налоговом органе или отправить декларацию по почте ценным письмом с описью вложения (более подробная информация представлена в нашей статье: Как и куда подать декларацию 3-НДФЛ?).

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Декларация 3 НДФЛ: дарение квартиры родственнику

Современное российское законодательство позволяет проводить сделки по дарению любого имущества, в том числе и квартир. В большинстве случаев, передача недвижимости происходит между родственниками.

Такая сделка имеет одну существенную отличительную черту – передача осуществляется на безвозмездной основе, и данный факт является практически неоспоримым.

Согласно закону, на одаряемое лицо возлагается обязанность уплаты налога от дохода в виде имущества, принятого в дар.

Однако здесь существует исключение. Налог не уплачивается в том случае, если сделка была осуществлена между близкими родственниками. Подчеркиваем, что данное исключение напрямую связано со степенью родства.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!

Как подарить квартиру родственнику

Неосведомленному в этом вопросе человеку может показаться, что оформление договора дарения недвижимости родственнику является простой процедурой. Однако это далеко не так.

Сложности начинаются уже на этапе сбора и подготовки необходимых документов, а также в процессе оформления дарственной. Проблемы имеют юридический характер, а потому для их решения рекомендуется обратиться за помощью к опытному юристу.

Однако наибольшие сложности возникают именно в вопросе налогообложения этих сделок. Разумеется, здесь также лучше довериться квалифицированному специалисту, однако, если вы сами будете ориентироваться в этом вопросе, то это точно не будет лишним.

Итак, рассмотрим детальнее процесс заключения договора дарения жилья. Еще некоторое время назад, этот документ не мог быть признан законным без нотариального заверения.

Сегодня же, данная норма уже не является обязательной. У вас есть право выбора: оформить содержание договора своими силами или обратиться за помощью юриста или нотариуса.

Чтобы оформление договора было осуществлено в рамках закона, нужен следующий пакет документов:

  • Паспорт дарителя и одаряемого;
  • Документальное подтверждение права владения, пользования и распоряжения на отчуждаемую квартиру.

Если же составлением договора будет заниматься нотариус, он может запросить следующие бумаги:

  • Технический паспорт жилого помещения;
  • Сведения из Росреестра, подтверждающие отсутствие ограничений на квартиру (арест, залог и др.).

После завершения процесса составления документа, следует зарегистрировать факт перехода права собственности в местном управлении Росреестра.

Для этого нужно, чтобы оба участника договора прибыли в данное учреждение в определенное время, подписали договор, оплатили госпошлину и подали необходимые документы для дальнейшего оформления.

Расчет налога при дарении квартиры и порядок оплаты.

Как не платить налог при дарении квартиры, читайте тут.

В список этих документов входят:

  • Паспорта либо другие удостоверения личности участников договора;
  • Сам договор;
  • Документы, подтверждающие родство;
  • Сведения из домовой книги;
  • Чек об оплате государственной пошлины;
  • Разрешение от органов опеки и попечительства (в случае, если одну из сторон представляет несовершеннолетнее либо недееспособное лицо);
  • Письменное согласие супруга на отчуждение квартиры (если таковой имеется);
  • Доверенность на оформление сделки, в случае наличия человека, который по ней действует.

Согласно закону, регистрирующим органом должно быть выдано два новых документа. Одаряемое лицо получает свидетельство о регистрации права собственности, а даритель – погашенный документ. Эти бумаги должны быть выданы не позже, чем через 14 дней после регистрации.

Читайте так же:  Перепланировка квартиры как узаконить

Бывает, что иногда срок все равно растягивается до одного месяца. Сведения о дарственной также в обязательном порядке направляются в налоговые органы, с целью удержания соответствующего налога.

Отечественный гражданский закон гласит, что дарение является безвозмездной сделкой и не способствует появлению каких-либо обязательств для каждой из сторон по отношению друг к другу. Единственным обязательством является передача квартиры дарителем и ее прием одаряемым.

К слову, у одаряемого родственника есть право на отказ от дара. Оно остается у него вплоть до подписания документов. Если же сделка уже оформлена, у одаряемого остается возможность ее аннулировать. Для этого нужно подать письменное заявление с обязательной госрегистрацией. При этом даритель сможет претендовать на получение компенсации за ущерб, полученный в результате отказа.

Еще одной уникальной чертой договора дарения, отличающей его от других сделок с недвижимостью, является возможность дарения в будущем. То есть можно заключить своего рода предварительный договор.

Он может быть расторгнут дарителем в том случае, если передача данного имущества поставит его семью в тяжелое положение. Также предварительный договор может быть отменен, если одаряемый совершил преступление против дарителя или членов его семьи.

Также законодателем предусматривается три ключевых ограничения при дарении жилья родственникам:

  • Законные представители несовершеннолетних или недееспособных лиц не имеют права распоряжаться недвижимостью от их имени. Даже если процесс оформления будет начат, завершить его не удастся, так как ООП не выдадут своего разрешения на проведение сделки;
  • Отчуждение жилья даже родственнику невозможно провести без нотариально заверенного согласия супруга. К слову, если недвижимость была получена супругом в дар, она не может быть признана общим имуществом супругов, и не будет подлежать разделению в случае развода;
  • Если жилое помещение находится в совместной собственности, обязательным является получение согласия каждого из собственников.

Еще одной причиной отмены договора дарения является случай, при котором даритель переживет одаряемого.

Дарение квартиры родственнику: декларация

В соответствии с новым НК РФ, налога на дарение между близкими родственниками не существует. П.2 ст.14 СК РФ четко определяет круг лиц, которые составляют категорию близких.

Выглядит этот список следующим образом:

  • Муж и жена;
  • Родители;
  • Дети (как родные, так и усыновленные);
  • Дедушка, бабушка;
  • Внуки;
  • Братья и сестры (в том числе и те, которые имеют только одного общего родителя).

Родство между дарителем и одаряемым должно быть подтверждено соответствующими документами. Их следует подать в отделение налоговой инспекции не позже чем 15 июля года, следующего за годом, в котором было осуществлено дарение.

К списку таких документов относятся свидетельство о рождении или браке, а также справка об усыновлении или решение суда.

Если сделка осуществляется между дальними родственниками или посторонними лицами, она подлежит налогообложению в размере 13% от стоимости квартиры, определяемой справкой из БТИ.

Полученное имущество, согласно закону, является прямым доходом, а потому налог на него должен быть оплачен даже в том случае, если одаряемый не имеет денежных средств, является инвалидом или пенсионером.

Налог уплачивает только одаряемый. Он составляет 13% от стоимости квартиры в том случае, если одаряемый — резидент России. В противном случае, сумма налога возрастает до 30%.

Оплатить данный налог следует после того, как договор будет зарегистрирован в Росреестре. Точнее, оплату следует произвести в течение двух недель после поступления всех документов из Росреестра в налоговую инспекцию.

Если одаряемый находится за пределами РФ, он должен оплатить налог до получения свидетельства о праве собственности на подаренную недвижимость.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

[2]

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!

3-НДФЛ при дарении квартиры родственнику

При дарении квартиры очень важно четко соблюсти все формальности. Во-первых, правильно произвести регистрацию самой сделки. Во-вторых, корректно оформить документы, чтобы другие родственники или заинтересованные лица не могли ее оспорить в каких-либо случаях. Также важным моментом является налогообложение. Необходимо правильно своевременно подать все требуемые формы в контролирующие органы, чтобы избежать санкций и штрафов с их стороны. Ведь в результате дарения, одариваемый получает доход, а значит, с него должен быть удержан налог. Однако в случае с близкими родственниками, стоимость квартиры не облагается налогом, но степень родства требуется доказать.

Регистрация права собственности на недвижимость при дарении

Прежде чем разбираться, нужна ли декларация 3 НДФЛ при дарении квартиры родственнику, необходимо определиться с регистрацией самой сделки. Получая в собственность недвижимость или любое другое имущество, следует обязательно все правильно оформить. Нередко встречаются ситуации, когда родители, просто передают свое имущество детям, считая, что теперь они будут владеть домом или квартирой. Но пока такая сделка не пройдет процедуру регистрации в государственных органах, она будет считаться недействительной.

Регистрация права требуется по следующим причинам:

  • Во-первых, только отражение сделки в специальном государственном реестре будет означать, что физическое лицо является собственником недвижимости, а значит, его право не может быть никем нарушено, его можно отстоять в любом суде. В противном случае, различные недобросовестные лица могут воспользоваться правовой неграмотностью человека и лишить его недвижимости.
  • Во-вторых, это требование государства. Каждый гражданин, обладающий собственностью, обязан платить налог на имущество, поэтому контролирующим органам очень важно знать, какая недвижимость имеется у физических лиц. Эту информацию они могут почерпнуть как раз из государственного реестра. Если своевременно не зарегистрировать сделку, это может быть расценено как уклонение от уплаты налогов, что является правонарушением, за которое предусмотрена определенная ответственность.

Необходимо ли подавать декларацию 3 НДФЛ на подаренную квартиру?

Содержание и форма договора дарения квартиры регулируются ГК РФ. Во-первых, документ должен быть составлен в простой письменной форме, указаны даритель и одаряемый, описан объект сделки так, чтобы его можно было легко идентифицировать, а также прописаны права всех сторон. Договор должен быть заверен у нотариуса, который подтвердит дееспособность сторон, а значит, их понимание последствие совершаемой сделки.

Основной особенностью дарения является его безвозмездность. Другими словами, имущество переходит от одного собственника к другому без какой-либо оплаты. Однако, согласно налоговому законодательству, у одаряемого возникает доход, а значит, он должен уплатить налог. Вместе с тем, в отдельной статье НК РФ указан перечень лиц, которые освобождаются от уплаты НДФЛ (в частности, это ближайшие, близкие родственники). Семейный кодекс относит к таким лицам родителей, детей, бабушек, дедушек, внуков, братьев и сестер. Остальным родственникам после получения подарка, налог придется платить в обязательном порядке.

Следовательно, после того, как договор дарения будет зарегистрирован, у каждой его стороны наступает обязанность подать налоговую декларацию 3 НДФЛ, в которой либо рассчитать налог, либо доказать, что имущество получено от близкого родственника, а значит, обязанность платить сбор отсутствует.

Как заполнить налоговую декларацию?

Существует два способа оформления документа. Первый – обратиться к специалистам. Данный способ эффективен, если даритель или одариваемый никогда ранее не сталкивались с законодательством о налогах и сборах и не знают порядок оформления справки 3 НДФЛ. Обращение в специализированную организацию позволит существенно сэкономить время и быть уверенным, что все документы будут приняты контролирующим органом с первого раза без дополнительных доработок. Кроме того, специалисты четко знают, какие документы нужно приложить к декларации, чтобы избежать уплаты НДФЛ при дарении квартиры близкими родственниками. При этом необходимо помнить, что услуги специалистов являются платными.

Второй способ – сделать это все самостоятельно. Это позволит сэкономить определенную сумму средств, но потребует существенных временных затрат, особенно, если оформление декларации производится впервые. Получить образец заполнения 3 НДФЛ можно в сети Интернет, но лучше обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства и на оформить ее в соответствии с рекомендациями, которые, как правило, размещены на стендах в зале приема физических лиц.

Инструкция по оформлению декларацию по договору дарения квартиры

Заполнение и предоставление 3 НДФЛ следует производит в несколько этапов:

  • Первым шагом должен быть сбор необходимых документов. Налогоплательщику потребуется паспорт, свидетельство о праве владения квартиры, договор дарения, документы, подтверждающие родство с дарителем.
  • Второй шаг – непосредственное заполнение декларации. Здесь следует в обязательном порядке указать номер инспекции, куда будет представляться документ. Его можно узнать непосредственно в контролирующем органе. Следует также отразить, кто подает декларацию – сам плательщик налога или доверенное лицо. В качестве источника, откуда получен доход, одариваемый указывает гражданские договоры и сделки. В заключении следует указать источник выплаты НДФЛ. Если родство близкое, этот факт также следует отразить в соответствующем разделе формы.
  • Третий шаг – предоставление пакета документов в ИФНС. Сделать это может также, либо сам налогоплательщик, либо его доверенное лицо.
Читайте так же:  Список документов для продажи дома с земельным участком

После этого останется только дождаться результатов проверки. Если все документы контролирующий орган устроят, никаких сообщений не будет. В будущем будут только приходить требования об уплате налога на имущество. Если же в процессе проверки будут обнаружены ошибки, то придет письмо с требованием их исправить и предоставить корректную декларацию.

Особенности налогообложения при оформлении договора дарения

Первое, что необходимо помнить, при передаче квартиры на основании дарственной, декларацию 3 НДФЛ налоге доходах физических лиц, подавать обязательно надо. Конечно, четкого требования в законодательстве на этот счет нет, однако, в данном случае, лучше предоставить документы, чем потом давать пояснения сотрудникам ИФНС о причине несвоевременной подачи.

Второй важный момент состоит в том, что налоговый вычет при дарении квартиры близкому родственнику не предоставляется. Поскольку такая сделка не облагается НДФЛ, то и льгота на нее не распространяется. Перечень близких родственников указан в Семейном кодексе. Однако данная норма касается только одариваемого. Если же даритель не воспользовался своим правом на имущественный налоговый вычет ранее, и уже подарил квартиру, у него сохраняется данное право, и он может в любое время собрать необходимый пакет документов и направить его в ИФНС, чтобы получить возмещение НДФЛ.

Описанные нормы и правила распространяются не только на любое жилье целиком, но и долю квартиры, дарение которой надлежащим образом оформлено. В такой ситуации также рекомендуется заполнять и подавать декларацию, указывать степень родства и, при наличии возможности, получать налоговый вычет.

Срок подачи декларации

Очень важным моментом является соблюдение срока направления 3 НДФЛ в ИФНС. На это отводится всего один месяц с момента получения свидетельства о регистрации имущества в собственности. Нарушение срока влечет за собой штраф, поэтому к данной обязанности перед налоговыми органами у одаряемого физического лица, установленной в НК РФ, следует подходить максимально ответственно.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Таким образом, оформляя сделку дарения, необходимо внимательно изучить ее налоговые последствия. Так, при передаче близкому родственнику жилья, имущества, имущественный вычет не предоставляется. В то же время не происходит и обложение сделки НДФЛ. Если же родственник не близкий, то ему придется уплатить 13% от стоимости объекта, полученного в результате дарения, но зато он сможет и получить возмещение части НДФЛ (более подробный пример налогообложения сделки по дарению недвижимости можно найти на специализированных сайтах в Интернет). Иными словами, в таком случае сумма налога, подлежащая к уплате, также будет равна нулю. Однако этот расчет необходимо представить в форме 3 НДФЛ, чтобы избежать штрафных санкций от контролирующих органов.

Источники


  1. Данилов, Е.П. Жилищные споры: Комментарий законодательства. Адвокатская и судебная практика. Образцы исковых заявлений и жалоб. Справочные материалы / Е.П. Данилов. — М.: Право и Закон, 2018. — 352 c.

  2. Марченко, М. Н. Проблемы общей теории государства и права. Учебник. В 2 томах. Том 1. Государство / М.Н. Марченко. — М.: Проспект, 2015. — 752 c.

  3. Басовский, Л. Е. История и методология экономической науки / Л.Е. Басовский. — М.: ИНФРА-М, 2011. — 240 c.
  4. Все о пожарной безопасности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. — М.: Альфа-пресс, 2010. — 480 c.
  5. Юзефович, Р.М. Санкт-Петербург — автомобилисту. Справочник; СПб: Кронверк-Принт, 2012. — 922 c.
Нужно ли заполнять декларацию при дарении квартиры
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here